L’épargne pension est plus que jamais “tendance”

Vous pouvez épargner pour votre pension jusqu’à 940 € par an. Vous bénéficiez d’un avantage fiscal de maximum 282 euros soit 30% de votre versement. Mais le gouvernement veut encore aller plus loin.

En effet, l’épargne pension est plus que jamais « tendance ». Le gouvernement désire instaurer un nouveau seuil (maximum 1 200 euros) avec un avantage fiscal de maximum 25%. Pour ceux désirant rester dans le système actuel (maximum 940 euro), l’avantage fiscal de 30% reste d’application.

Que devez-vous savoir sur l’épargne pension appelée aussi 3ième pilier dans le jargon technique ?

  • Vous bénéficiez d’une fiscalité favorable à vos 65 ans. En effet, vous ne paierez que 10 % d’impôts. Toutefois, pour pouvoir bénéficier de l’avantage fiscal lié à l’épargne pension, vous devez épargner durant au moins 10 ans. La taxe de 10% sera déduite du capital à la fin de votre épargne pension.
  • Vous avez le choix entre une assurance épargne pension (via une compagnie d’assurance) et un fonds d’épargne pension (via un organisme bancaire). Il n’est pas conseillé de transférer les réserves d’une assurance épargne pension vers un fonds bancaire d’épargne pension. Dans ce cas, vous payez des impôts de 33%. Il est donc préférable de laisser les contrats courir séparément.
  • Il n’est pas intéressant de réaliser chaque année plusieurs versements sur différents contrats. Sur votre déclaration d’impôt, vous ne pouvez mentionner qu’un seul contrat pour lequel vous bénéficierez d’un avantage fiscal.
  • Vous ne devez pas payer le même montant chaque année. Vous pouvez aussi ne pas effectuer de versement durant une ou plusieurs années.
  • Si vous décédez avant vos 65 ans, le fisc déduira 10% du montant versé en cas de décès. Le montant fera partie de l’héritage.
  • Vous pouvez combiner l’épargne pension avec l’épargne long terme sur laquelle vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal important pouvant atteindre 678 euros (max 30 % sur un montant maximum de 2260 euros). Cela représente donc presque 1000 euros grâce à la combinaison de l’épargne pension et l’épargne long terme.

Vous désirez en savoir plus ? N’hésitez pas de prendre contact avec nous.

Epargne pension

 

 

La situation des pensions et leur évolution pour l’avenir est très préoccupante.

Actuellement, sur 2 500 000 de pensionnés, 67% touchent moins de 1 250€ par mois.

Face à ce constat, il peut être utile d’indiquer le coût d’une maison de retraite qui tourne en moyenne autour des 1350€/mois.

Le nombre de personnes admises à la pension s’accroit d’année en année par rapport au nombre personnes actives sur le marché du travail.

Face à ce problème, les autorités essayent de trouver des solutions en prolongeant la durée effective du travail …, en proposant des solutions d’épargne pension complémentaires à votre initiative individuelle et à celle de vos employeurs. Ainsi divers produits d’assurance vie vous sont proposés avec des avantages fiscaux.

L’assurance Epargne- pension est le premier de ces produits qui vous permet de 18 à 64 ans d’épargner chaque année une somme fixée par la loi ( 940€ en 2014).  L’avantage fiscal sur ce montant versé est immédiat à savoir 30% + les additionnels communaux.

Modification de la Taxation sur l'Epargne pension ou Fonds d'épargne pension en 2015 ?

Vous avez souscrit avec raison à une assurance Epargne pension ou un fonds Epargne pension.

Fiscalement vous faites chaque année une économie fiscale de 30% de la somme versée (max 940€ en 2015).

En échange, à vos 60 ans, le fisc vous réclamait 10% anticipativement sur les réserves constituées.

Suite aux mesures d’économie décidée par le gouvernement fin 2014, cette règle changera à partir de 2015.

La taxe est réduite à 8% mais elle sera perçue anticipativement, pendant 5 ans, à raison de 1% par an sur les
réserves constituées. En pratique, la perception anticipée sera calculée sur le montant de la valeur de rachat théorique constituée au 31/12/2014 pour les contrats d'assurance-vie et sur l'épargne placée sur les comptes-épargne au 31/12/2014.

A vos 60 ans, la taxe de 8% sera recalculée sur vos réserves constituées à ce moment là moins les montants prélevés antérieurement.

Avantage ou inconvénient ?

On pourrait penser que payer 8% au lieu de 10% est plus intéressant. Peut-être.
Mais vos capitaux ne rapporteront pas autant que s’ils n’avaient pas été ponctionnés à 60 ans.
La différence sera donc minime.
Le seul gagnant sera le trésor public qui percevra anticipativement une partie de cette taxe.

Comment bénéficier de ces avantages fiscaux ?

L'avantage fiscal de ces deux produits est identique.

La différence provient sur deux points.

1. Le produit d'assurance bénéficie d'un rendement annuel garanti et éventuellement d'une
participation bénéficiaire. Le Fonds d'épargne n'offre pas de rendement garanti
mais un rendement qui dépend des résultats de la bourse.

Selon les estimations d'Assuralia, au cours des cinq dernières années, le rendement moyen de l'assurance épargne-pension s'est élevé à 4,05%, contre 3,10% pour les fonds d'épargne-pension. Sur dix ans, ces
rendements sont respectivement de 4,32% et de 2%.

2. La garantie du capital.

L'assurance pension offre une garantie de capital ce qui n'est pas le cas du Fonds d'épargne pension. Une contre –
performance de la Bourse peut se traduire par des pertes sur le capital
constitué de votre pension.Vous avez souscrit une assurance pension et avez versé en une ou
plusieurs fois la somme maximum autorisée par l'Etat.

Au printemps de l'année suivante, vous recevrez une attestation fiscale
qui vous aidera à remplir votre déclaration fiscale.

Assurance Epargne pension ou Fond d'Epargne pension ?

L’avantage fiscal de ces deux produits est identique.

La différence provient sur deux points.

1.      Le produit d’assurance bénéficie d’un rendement annuel garanti et éventuellement d’une participation bénéficiaire. Le Fonds d’épargne n’offre pas de rendement garanti mais un rendement qui dépend des résultats de la bourse.

Selon les estimations d’Assuralia, au cours des cinq dernières années, le rendement moyen de l’assurance épargne-pension s’est élevé à 4,05%, contre 3,10% pour les fonds d’épargne-pension. Sur dix ans, ces rendements sont respectivement de 4,32% et de 2%.





2.      La garantie du capital.

L’assurance pension offre une garantie de capital ce qui n’est pas le cas du Fonds d’épargne pension. Une contre – performance de la Bourse peut se traduire par des pertes sur le capital constitué de votre pension.

Une Assurance pension jouit elle de la garantie de l'Etat ?

Depuis 2011, les assurances Epargne pension jouissent de la garantie
d'Etat à concurrence de 100 000€ par titulaire.

Quand puis-je réclamer mon argent ?

Au terme du contrat, soit généralement à vos 65 ans ou dans les 5 ans
avant ce terme.

Avant 60 ans, vous pourriez bénéficier de votre capital constitué. Vous
devrez cependant supporter une pénalité importante (33% d'impôt).Le fisc
considère le montant retiré comme un revenu. Il récupère de la sorte l'avantage
fiscal dont vous avez bénéficié antérieurement.

Que vais-je percevoir de mon Assurance Epargne – Pension ?

Outre le montant versé durant toutes ces années, vous devez tenir compte :

- Du rendement. Vous recevrez le rendement garanti.

- La participation bénéficiaire promise par l'assureur selon les résultats des
placements de l'assureur.

- Des frais.  A chaque versement, des frais d'entrée seront prélevés pour assurer le paiement
de frais du courtier, des gestionnaires du fonds et l'administration en général.

Il peut y avoir des frais de sortie en cas de retrait dans les premières années de la souscription pour amortir l'ensemble de
frais de l'opération.

- De l'impôt. Précédement, à l'âge de vos 60 ans, une taxe de 10% + additionnel communaux était prélevée sur le capital constitué.
A partir de 2015, cette ponction fiscale est réduite à 8% ( modalités voir voir question suivante)

Cette taxe peut être de 16.5% sur les capitaux épargné avant 1993.

Après mes 60 ans, aurais-je encore un impôt à payer ?

Après cette taxation de 8% à 60 ans (voir question précédente), vous ne devrez plus supporter d'impôts sur le capital constitué pour autant que vous ayez souscrit au contrat avant vos 55 ans.
Ainsi vous avez tout intérêt à continuer d'épargner jusqu'à vos 64 ans
 

Epargne long terme

Vous êtes effrayé de la faible pension qui vous sera versée. Vous souhaitez vous constituer un capital pension en supplément de votre épargne pension? Vous n’avez plus de remboursement d’un prêt hypothécaire ?

L’épargne long terme ou l’assurance vie individuelle est une excellente solution pour vous et ce jusqu’à un maximum avoisinant les 2280 EUR par personne. L’Etat en fixe les limites chaque année mais cela dépend aussi de vos revenus professionnels net imposables !

Questions fréquentes

Epargne Long Terme (ELT) ou l’Epargne pension (EP) ?

Nous vous conseillerons l'Epargne pension dans un premier temps.

Les primes Epargne Long Terme ELT sont-elles taxées ?

Depuis 2013, une taxe de 2% est due sur chaque prime versée plus les frais d'entrée.

Quel est l’avantage fiscal ?

Environ 30% de la prime versée + additionnels communaux

Le rachat anticipé est il possible ?

Cela est possible mais toujours déconseillé sauf dans certain cas après 60 ans.

L’Etat vous réclamera en effet tout l’avantage fiscal dont vous avez bénéficié. Cela est donc très couteux.

L’Epargne Long Terme ELT et mon décès ?

Si je décède, le capital constitué n'est pas perdu. Vos héritiers recevront le capital augmenté des participations bénéficiaires et intérêts acquis. Ils devront cependant payer des droits de succession sur le capital NET.

Quel est la taxation du capital au terme ?

Votre capital sera soumis à une taxation forfaitaire de 10%, cela à 60 ans pour autant que le contrat soit souscrit avant 55 ans.

Il faut constater que les primes versées après 60 ans ne sont plus taxées.

NB : les réserves constituées par les primes versées avant 1993 seront soumises à une taxation de 16.5%.

Placement branche 21

L’assurance-vie branche 21 est un produit de placement à moyen ou long terme sous forme de contrat d’assurance-vie.

Ces produits vous offrent de manière générale une grande sécurité.

Vous avez le choix entre deux catégories de produits :

  • une assurance vie garantissant au terme (généralement des 8 ans et 1 jour) les primes versées (moins les frais d’entrée) ainsi qu’un taux d’intérêt annuel convenu lors de la souscription du contrat ainsi qu’une participation bénéficiaire éventuelle. Ces intérêts sont capitalisés chaque années.
  • une assurance vie garantissant uniquement le capital versé ( ou les primes versées moins les frais d’entrées). Ce produit est souvent appelé taux 0%. En effet, le rendement de votre assurance se concrétisera chaque année par une participation bénéficiaire obtenue selon les résultats de la gestion de fonds placés dans cette catégorie de placement.

Ces assurances vie BR 21 bénéficient de la garantie d’Etat (Jusqu’à 100.000€ en Belgique).

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre la branche 21 et la branche 23 ?

En branche 21 la compagnie d'assurance garanti le capital investi et dans la plupart des cas un taux de base.

En branche 23 il n'y a généralement aucune garantie de capital. C'est le souscripteur qui prend les risques. En contrepartie le rendement peut être potentiellement plus élevé.

Peut-on éviter le précompte sur les intérêts perçus ?

Oui, vous ne devez pas payer de précompte mobilier si votre contrat dure depuis plus de 8 ans ou si votre assurance-vie comporte une couverture-décès de 130% du montant investi.

Branche 21 ou livret d’épargne ?

Si vous désirez investir à moyen/long terme (4-8 ans), la branche 21 nous semble être une bonne solution.

Pour les durées inférieures, il sera probablement préférable de bénéficier de la plus grande flexibilité du livret d'épargne.

Y-a-t-il des taxes et frais sur les produits de branche 21 ?

Oui, il y a une taxe de 2% sur le capital investi.
Les frais dépendent du montant investi. Il y a en général des frais d'entrée, parfois des frais de gestion et des frais de sortie en cas de retrait dans les 4 ou 5 premières années.
Il peut y avoir de différences entre les compagnies d'assurance. Consultez-nous, nous connaissons bien le marché !

En cas de décès, qui touche le capital prévu au contrat ?

En Branche 21, vous pouvez désigner nommément une personne à qui l'assureur devra verser le capital si vous (l'assuré) décédez prématurément.

Cela vous permet ainsi de gérer la transmission de votre patrimoine.

Puis-je bénéficier de mes intérêts avant le terme du contrat ?

Oui, vous pouvez prévoir des retraits réguliers à la fréquence souhaitée.
Ces retraits peuvent être programmés à l'origine ou être mis en place par la suite.

AVANTAGE : par rapport à un produit bancaire similaire, le précompte ne
s'appliquera qu'à une partie du retrait, soit un gain substantiel.

Puis je l'utiliser dans le cadre d'une donation ?

Oui, la structure de ces contrats convient particulièrement bien à des donations tout en assurant un certain contrôle au
donateur.
 Elle peut aussi garantir une rente prévue éventuellement à son profit.

Placement branche 23

Vous souhaitez un rendement potentiellement plus élevé La Branche 23 est le pendant « assurance » de la SICAV bancaire.

Il s'agit d'une assurance sur la vie, dont les primes sont investies dans un ou plusieurs fonds de placement.

Comme les SICAV, les assurances Branche 23 sont placées dans des actions, des obligations, de l'immobilier ou d'autres titres.

Si vous investissez dans un produit de la branche 23 associé à un fonds d'actions (par exemple), votre rendement peut être élevé. Mais en échange, vous devez être prêt à encaisser d’éventuelles pertes en cas de diminution du cours des actions dans lesquelles ce fonds investit.

Les risques des fonds sont liés aux risques des produits dans lesquels le fonds investit.

Investir dans des entreprises technologiques qui débutent est ainsi plus risqué qu'investir dans des obligations d'État allemandes ou belges.

Vous supportez le risque des baisses de valeur, mais pouvez également profiter de hausses parfois importantes.

Questions fréquentes

Comment puis-je choisir un produit de branche 23 qui correspond le mieux à mes attentes ?

Avant toute souscription, il est essentiel de déterminer votre profil d'investisseur.

Celui-ci déterminera le niveau de risque que vous êtes capable de supporter.

D'autres éléments sont également très importants comme par exemple la durée de l'investissement, votre âge, vos connaissances en matière de produits financiers, etc... Vous comprendrez ainsi l'intérêt de réaliser ce profil d'investisseur.

Comment faire pour investir en branche 23 tout en limitant le risque ?

En prévoyant un horizon d'investissement suffisamment long (au moins cinq ans), vous absorbez mieux les fluctuations boursières.

En investissant chaque mois une petite somme identique dans des fonds équilibrés, la valeur de votre assurance placement s'équilibrera quelque soient les bons ou moins bons moments boursiers.

Existe-t-il des sécurités en cas de forte baisse des marchés boursier?

Certaine compagnie d'assurance prévoient des « stop loss » dans leurs contrats.

Cela permet de protéger votre placement en passant automatiquement, en cas de forte baisse, du fond choisi
vers un fond moins risqué que vous aurez déterminé au préalable (fond monétaire par exemple).

Un placement en branche 23 est-il fiscalement intéressant ?

Un contrat de branche 23 est soumis à une taxe unique de 2 % sur les primes.

Par contre, Vous ne payez pas de précompte mobilier et pouvez espérer un joli rendement.

Comment savoir quel est le niveau de risque d’un fonds de branche 23 ?

Les fonds sont divisés en classes de risque.
Ces classes de risque vont de 0 à 6. La classe de risque 0 concerne les fonds impliquant très peu de risque (mais également un rendement plus faible).

Un fonds impliquant un risque élevé (et peut être un rendement plus élevé) appartient à la classe de risque 6.

Tous les fonds liés à des assurances-vie branche 23 doivent calculer la classe de risque de la même façon et l'adapter
régulièrement si nécessaire.

La FSMA, autorité en la matière, vient de déterminer une nouvelle classe de risque.

Peut-on trouver des produits de branche 23 avec garantie de capital ?

Oui, certain fonds de branche 23 garantissent que vous récupérerez au minimum votre capital au terme d'une
période déterminée. Nous parlons dans ce cas de produits structurés.

Des fonds obligataires de qualité donnent également une certaine garantie de capital.

Peut-on avoir plusieurs fonds différents dans un même contrat de branche 23 ?

Oui, c'est le cas dans la plupart des contrats proposés par les compagnies d'assurance.

Il est même vivement conseillé d'avoir plusieurs fonds différents afin de diversifier au maximum votre investissement.

Je n’ai pas de capital à investir mais j’ai la capacité d’épargner une somme mensuellement. Puis-je le faire en branche 23 ?

Oui, les fonds de branche 23 sont également disponibles sous forme d'épargne.

Il y a lieu cependant de tenir compte de l'ensemble de votre patrimoine, de sa répartition et de la liquidité obligatoire qu'il y a lieu
d'avoir pour faire face à un imprévu pour vous et vos proches.

Puis-je bénéficier de mes intérêts avant le terme du contrat ?

Vous pouvez prévoir en effet des retraits réguliers à la fréquence souhaitée.

Ces retraits peuvent être programmés à l'origine ou être mis en place par la suite.
AVANTAGE : Comme ce ne sont pas des intérêts, ils ne sont pas soumis au précompte
mobilier.

Puis je l’utiliser dans le cadre d’une donation ?

Oui, la structure de ces contrats convient à des donations tout en assurant un certain
contrôle au donateur.
Cette structure peut aussi garantir une rente prévue éventuellement à son
profit.
Attention, les risques d'investissement doivent bien être évalués au niveau du donateur comme celui du donataire.

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