L’épargne pension est plus que jamais “tendance”
Vous pouvez épargner pour votre pension jusqu’à 940 € par an. Vous bénéficiez d’un avantage fiscal de maximum 282 euros soit 30% de votre versement. Mais le gouvernement veut encore aller plus loin.
En effet, l’épargne pension est plus que jamais « tendance ». Le gouvernement désire instaurer un nouveau seuil (maximum 1 200 euros) avec un avantage fiscal de maximum 25%. Pour ceux désirant rester dans le système actuel (maximum 940 euro), l’avantage fiscal de 30% reste d’application.
Que devez-vous savoir sur l’épargne pension appelée aussi 3ième pilier dans le jargon technique ?
- Vous bénéficiez d’une fiscalité favorable à vos 65 ans. En effet, vous ne paierez que 10 % d’impôts. Toutefois, pour pouvoir bénéficier de l’avantage fiscal lié à l’épargne pension, vous devez épargner durant au moins 10 ans. La taxe de 10% sera déduite du capital à la fin de votre épargne pension.
- Vous avez le choix entre une assurance épargne pension (via une compagnie d’assurance) et un fonds d’épargne pension (via un organisme bancaire). Il n’est pas conseillé de transférer les réserves d’une assurance épargne pension vers un fonds bancaire d’épargne pension. Dans ce cas, vous payez des impôts de 33%. Il est donc préférable de laisser les contrats courir séparément.
- Il n’est pas intéressant de réaliser chaque année plusieurs versements sur différents contrats. Sur votre déclaration d’impôt, vous ne pouvez mentionner qu’un seul contrat pour lequel vous bénéficierez d’un avantage fiscal.
- Vous ne devez pas payer le même montant chaque année. Vous pouvez aussi ne pas effectuer de versement durant une ou plusieurs années.
- Si vous décédez avant vos 65 ans, le fisc déduira 10% du montant versé en cas de décès. Le montant fera partie de l’héritage.
- Vous pouvez combiner l’épargne pension avec l’épargne long terme sur laquelle vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal important pouvant atteindre 678 euros (max 30 % sur un montant maximum de 2260 euros). Cela représente donc presque 1000 euros grâce à la combinaison de l’épargne pension et l’épargne long terme.
Vous désirez en savoir plus ? N’hésitez pas de prendre contact avec nous.
Epargne pension
La situation des pensions et leur évolution pour l’avenir est très préoccupante.
Actuellement, sur 2 500 000 de pensionnés, 67% touchent moins de 1 250€ par mois.
Face à ce constat, il peut être utile d’indiquer le coût d’une maison de retraite qui tourne en moyenne autour des 1350€/mois.
Le nombre de personnes admises à la pension s’accroit d’année en année par rapport au nombre personnes actives sur le marché du travail.
Face à ce problème, les autorités essayent de trouver des solutions en prolongeant la durée effective du travail …, en proposant des solutions d’épargne pension complémentaires à votre initiative individuelle et à celle de vos employeurs. Ainsi divers produits d’assurance vie vous sont proposés avec des avantages fiscaux.
L’assurance Epargne- pension est le premier de ces produits qui vous permet de 18 à 64 ans d’épargner chaque année une somme fixée par la loi ( 940€ en 2014). L’avantage fiscal sur ce montant versé est immédiat à savoir 30% + les additionnels communaux.
Modification de la Taxation sur l'Epargne pension ou Fonds d'épargne pension en 2015 ?
Vous avez souscrit avec raison à une assurance Epargne pension ou un fonds Epargne pension.
Fiscalement vous faites chaque année une économie fiscale de 30% de la somme versée (max 940€ en 2015).
En échange, à vos 60 ans, le fisc vous réclamait 10% anticipativement sur les réserves constituées.
Suite aux mesures d’économie décidée par le gouvernement fin 2014, cette règle changera à partir de 2015.
La taxe est réduite à 8% mais elle sera perçue anticipativement, pendant 5 ans, à raison de 1% par an sur les
réserves constituées. En pratique, la perception anticipée sera calculée sur le montant de la valeur de rachat théorique constituée au 31/12/2014 pour les contrats d'assurance-vie et sur l'épargne placée sur les comptes-épargne au 31/12/2014.
A vos 60 ans, la taxe de 8% sera recalculée sur vos réserves constituées à ce moment là moins les montants prélevés antérieurement.
Avantage ou inconvénient ?
On pourrait penser que payer 8% au lieu de 10% est plus intéressant. Peut-être.
Mais vos capitaux ne rapporteront pas autant que s’ils n’avaient pas été ponctionnés à 60 ans.
La différence sera donc minime.
Le seul gagnant sera le trésor public qui percevra anticipativement une partie de cette taxe.
Fiscalement vous faites chaque année une économie fiscale de 30% de la somme versée (max 940€ en 2015).
En échange, à vos 60 ans, le fisc vous réclamait 10% anticipativement sur les réserves constituées.
Suite aux mesures d’économie décidée par le gouvernement fin 2014, cette règle changera à partir de 2015.
La taxe est réduite à 8% mais elle sera perçue anticipativement, pendant 5 ans, à raison de 1% par an sur les
réserves constituées. En pratique, la perception anticipée sera calculée sur le montant de la valeur de rachat théorique constituée au 31/12/2014 pour les contrats d'assurance-vie et sur l'épargne placée sur les comptes-épargne au 31/12/2014.
A vos 60 ans, la taxe de 8% sera recalculée sur vos réserves constituées à ce moment là moins les montants prélevés antérieurement.
Avantage ou inconvénient ?
On pourrait penser que payer 8% au lieu de 10% est plus intéressant. Peut-être.
Mais vos capitaux ne rapporteront pas autant que s’ils n’avaient pas été ponctionnés à 60 ans.
La différence sera donc minime.
Le seul gagnant sera le trésor public qui percevra anticipativement une partie de cette taxe.
Comment bénéficier de ces avantages fiscaux ?
L'avantage fiscal de ces deux produits est identique.
La différence provient sur deux points.
1. Le produit d'assurance bénéficie d'un rendement annuel garanti et éventuellement d'une
participation bénéficiaire. Le Fonds d'épargne n'offre pas de rendement garanti
mais un rendement qui dépend des résultats de la bourse.
Selon les estimations d'Assuralia, au cours des cinq dernières années, le rendement moyen de l'assurance épargne-pension s'est élevé à 4,05%, contre 3,10% pour les fonds d'épargne-pension. Sur dix ans, ces
rendements sont respectivement de 4,32% et de 2%.
2. La garantie du capital.
L'assurance pension offre une garantie de capital ce qui n'est pas le cas du Fonds d'épargne pension. Une contre –
performance de la Bourse peut se traduire par des pertes sur le capital
constitué de votre pension.Vous avez souscrit une assurance pension et avez versé en une ou
plusieurs fois la somme maximum autorisée par l'Etat.
Au printemps de l'année suivante, vous recevrez une attestation fiscale
qui vous aidera à remplir votre déclaration fiscale.
La différence provient sur deux points.
1. Le produit d'assurance bénéficie d'un rendement annuel garanti et éventuellement d'une
participation bénéficiaire. Le Fonds d'épargne n'offre pas de rendement garanti
mais un rendement qui dépend des résultats de la bourse.
Selon les estimations d'Assuralia, au cours des cinq dernières années, le rendement moyen de l'assurance épargne-pension s'est élevé à 4,05%, contre 3,10% pour les fonds d'épargne-pension. Sur dix ans, ces
rendements sont respectivement de 4,32% et de 2%.
2. La garantie du capital.
L'assurance pension offre une garantie de capital ce qui n'est pas le cas du Fonds d'épargne pension. Une contre –
performance de la Bourse peut se traduire par des pertes sur le capital
constitué de votre pension.Vous avez souscrit une assurance pension et avez versé en une ou
plusieurs fois la somme maximum autorisée par l'Etat.
Au printemps de l'année suivante, vous recevrez une attestation fiscale
qui vous aidera à remplir votre déclaration fiscale.
Assurance Epargne pension ou Fond d'Epargne pension ?
L’avantage fiscal de ces deux produits est identique.
La différence provient sur deux points.
1. Le produit d’assurance bénéficie d’un rendement annuel garanti et éventuellement d’une participation bénéficiaire. Le Fonds d’épargne n’offre pas de rendement garanti mais un rendement qui dépend des résultats de la bourse.
Selon les estimations d’Assuralia, au cours des cinq dernières années, le rendement moyen de l’assurance épargne-pension s’est élevé à 4,05%, contre 3,10% pour les fonds d’épargne-pension. Sur dix ans, ces rendements sont respectivement de 4,32% et de 2%.
2. La garantie du capital.
L’assurance pension offre une garantie de capital ce qui n’est pas le cas du Fonds d’épargne pension. Une contre – performance de la Bourse peut se traduire par des pertes sur le capital constitué de votre pension.
La différence provient sur deux points.
1. Le produit d’assurance bénéficie d’un rendement annuel garanti et éventuellement d’une participation bénéficiaire. Le Fonds d’épargne n’offre pas de rendement garanti mais un rendement qui dépend des résultats de la bourse.
Selon les estimations d’Assuralia, au cours des cinq dernières années, le rendement moyen de l’assurance épargne-pension s’est élevé à 4,05%, contre 3,10% pour les fonds d’épargne-pension. Sur dix ans, ces rendements sont respectivement de 4,32% et de 2%.
2. La garantie du capital.
L’assurance pension offre une garantie de capital ce qui n’est pas le cas du Fonds d’épargne pension. Une contre – performance de la Bourse peut se traduire par des pertes sur le capital constitué de votre pension.
Une Assurance pension jouit elle de la garantie de l'Etat ?
Depuis 2011, les assurances Epargne pension jouissent de la garantie
d'Etat à concurrence de 100 000€ par titulaire.
d'Etat à concurrence de 100 000€ par titulaire.
Quand puis-je réclamer mon argent ?
Au terme du contrat, soit généralement à vos 65 ans ou dans les 5 ans
avant ce terme.
Avant 60 ans, vous pourriez bénéficier de votre capital constitué. Vous
devrez cependant supporter une pénalité importante (33% d'impôt).Le fisc
considère le montant retiré comme un revenu. Il récupère de la sorte l'avantage
fiscal dont vous avez bénéficié antérieurement.
avant ce terme.
Avant 60 ans, vous pourriez bénéficier de votre capital constitué. Vous
devrez cependant supporter une pénalité importante (33% d'impôt).Le fisc
considère le montant retiré comme un revenu. Il récupère de la sorte l'avantage
fiscal dont vous avez bénéficié antérieurement.
Que vais-je percevoir de mon Assurance Epargne – Pension ?
Outre le montant versé durant toutes ces années, vous devez tenir compte :
- Du rendement. Vous recevrez le rendement garanti.
- La participation bénéficiaire promise par l'assureur selon les résultats des
placements de l'assureur.
- Des frais. A chaque versement, des frais d'entrée seront prélevés pour assurer le paiement
de frais du courtier, des gestionnaires du fonds et l'administration en général.
Il peut y avoir des frais de sortie en cas de retrait dans les premières années de la souscription pour amortir l'ensemble de
frais de l'opération.
- De l'impôt. Précédement, à l'âge de vos 60 ans, une taxe de 10% + additionnel communaux était prélevée sur le capital constitué.
A partir de 2015, cette ponction fiscale est réduite à 8% ( modalités voir voir question suivante)
Cette taxe peut être de 16.5% sur les capitaux épargné avant 1993.
- Du rendement. Vous recevrez le rendement garanti.
- La participation bénéficiaire promise par l'assureur selon les résultats des
placements de l'assureur.
- Des frais. A chaque versement, des frais d'entrée seront prélevés pour assurer le paiement
de frais du courtier, des gestionnaires du fonds et l'administration en général.
Il peut y avoir des frais de sortie en cas de retrait dans les premières années de la souscription pour amortir l'ensemble de
frais de l'opération.
- De l'impôt. Précédement, à l'âge de vos 60 ans, une taxe de 10% + additionnel communaux était prélevée sur le capital constitué.
A partir de 2015, cette ponction fiscale est réduite à 8% ( modalités voir voir question suivante)
Cette taxe peut être de 16.5% sur les capitaux épargné avant 1993.
Après mes 60 ans, aurais-je encore un impôt à payer ?
Après cette taxation de 8% à 60 ans (voir question précédente), vous ne devrez plus supporter d'impôts sur le capital constitué pour autant que vous ayez souscrit au contrat avant vos 55 ans.
Ainsi vous avez tout intérêt à continuer d'épargner jusqu'à vos 64 ans
Ainsi vous avez tout intérêt à continuer d'épargner jusqu'à vos 64 ans
Epargne long terme
Vous êtes effrayé de la faible pension qui vous sera versée. Vous souhaitez vous constituer un capital pension en supplément de votre épargne pension? Vous n’avez plus de remboursement d’un prêt hypothécaire ?
L’épargne long terme ou l’assurance vie individuelle est une excellente solution pour vous et ce jusqu’à un maximum avoisinant les 2280 EUR par personne. L’Etat en fixe les limites chaque année mais cela dépend aussi de vos revenus professionnels net imposables !
Questions fréquentes
Epargne Long Terme (ELT) ou l’Epargne pension (EP) ?
Nous vous conseillerons l'Epargne pension dans un premier temps.Les primes Epargne Long Terme ELT sont-elles taxées ?
Depuis 2013, une taxe de 2% est due sur chaque prime versée plus les frais d'entrée.Quel est l’avantage fiscal ?
Environ 30% de la prime versée + additionnels communauxLe rachat anticipé est il possible ?
Cela est possible mais toujours déconseillé sauf dans certain cas après 60 ans.
L’Etat vous réclamera en effet tout l’avantage fiscal dont vous avez bénéficié. Cela est donc très couteux.L’Epargne Long Terme ELT et mon décès ?
Si je décède, le capital constitué n'est pas perdu. Vos héritiers recevront le capital augmenté des participations bénéficiaires et intérêts acquis. Ils devront cependant payer des droits de succession sur le capital NET.Quel est la taxation du capital au terme ?
Votre capital sera soumis à une taxation forfaitaire de 10%, cela à 60 ans pour autant que le contrat soit souscrit avant 55 ans.
Il faut constater que les primes versées après 60 ans ne sont plus taxées.
NB : les réserves constituées par les primes versées avant 1993 seront soumises à une taxation de 16.5%.